利润100万需要缴纳的税款取决于企业类型，一般小微企业企业所得税约5万元，个体工商户经营所得个税约28.45万元左右，具体需结合税收优惠政策。下面详细分析不同情况下的税负构成及计算方式。

对于有限公司（小微企业，年应纳税所得额不超过300万元），根据现行政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为5%，即100万利润需缴纳企业所得税5万元。此外，企业分配利润给股东时，还需缴纳20%的分红个税，但若利润留在公司不分配则暂不缴纳。对于一般纳税人企业，若不符合小微企业条件，企业所得税税率为25%，即25万元。

对于个体工商户或个人独资企业，利润100万需按“经营所得”缴纳个人所得税，适用5%-35%超额累进税率，速算扣除数65500元，计算得出应纳税额约为：100万×35% - 6.55万 = 28.45万元。若享受核定征收或地方税收优惠，实际税负可能更低。

此外，无论企业类型，还需考虑增值税、附加税、印花税等。小规模纳税人季度销售额未超30万可免征增值税，一般纳税人则按实际进销项抵扣。附加税按增值税的12%计算，但小微企业可减半征收。综合来看，利润100万的实际综合税负在5%-40%之间，建议结合具体业务结构进行税务筹划。

【常见问题】

问题1：利润100万的小微企业如何计算交税？

回答1：利润100万的小微企业，企业所得税按5%实际税负计算，即5万元，无需缴纳增值税（若符合小规模免税条件），附加税也相应减免。分红时若分配利润，股东还需缴纳20%个税。

问题2：利润100万的个体工商户交税有什么优惠政策？

回答2：利润100万的个体工商户，经营所得个税可通过专项附加扣除、减免税政策（如月销售额10万以下免征增值税）降低实际税负，部分地区还有核定征收政策，综合税负可降至5%-10%左右。

问题3：利润100万的企业不分配利润是否需要交税？

回答3：利润100万的企业，若利润留存公司不分配，则仅需缴纳企业所得税（如小微企业5万元），无需缴纳分红个税。但若未来分配，则需补交20%个税。长期不分配可能面临税务稽查风险。